http://www.texnet.com.cn/ 2023-06-28 08:16:29 來源:智通財(cái)經(jīng)網(wǎng)
新華錦(600735)6月27日晚間公告,公司于2023年6月27日收到上海證券交易所(以下簡稱“上交所”)《關(guān)于山東新華錦國際股份有限公司收購股權(quán)暨關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)的監(jiān)管工作函》(上證公函【2023】0766號)(以下簡稱“《工作函》”)。根據(jù)相關(guān)規(guī)定,現(xiàn)將《工作函》內(nèi)容公告如下:
你公司近日公告稱,擬以1.61億元現(xiàn)金收購間接控股股東新華錦集團(tuán)持有的新材料公司100%股權(quán)。交易標(biāo)的新材料公司未開展生產(chǎn)經(jīng)營活動,主要資產(chǎn)為持有的海正石墨80%股權(quán)。截至2023年3月31日,新材料公司凈資產(chǎn)賬面價(jià)值3406萬元,全部股東權(quán)益價(jià)值評估結(jié)果為1.61億元,增值率373%。根據(jù)本所《股票上市規(guī)則》第13.1.1條的規(guī)定,現(xiàn)請你公司及相關(guān)各方核實(shí)并補(bǔ)充披露以下事項(xiàng)。
1、公告披露,海正石墨目前尚處于礦山開發(fā)建設(shè)前期籌備階段,尚未取得安全生產(chǎn)許可證以及開展生產(chǎn)經(jīng)營所必需的其他資質(zhì)證照,預(yù)計(jì)遲至2025年12月31日前才具備開工生產(chǎn)條件。請公司補(bǔ)充披露:(1)在海正石墨尚未滿足開工生產(chǎn)條件的情況下進(jìn)行本次收購的原因及合理性;(2)為達(dá)到正常生產(chǎn)經(jīng)營狀態(tài),海正石墨尚需取得的相關(guān)資質(zhì)證照和預(yù)計(jì)取得日期,是否存在實(shí)質(zhì)性障礙。
2、公告披露,本次交易評估增幅較大主要系海正石墨擁有的采礦權(quán)評估增值所致,該采礦權(quán)以未來現(xiàn)金流折現(xiàn)法評估,評估價(jià)值1.79億元。根據(jù)采礦權(quán)評估報(bào)告,海正石墨擁有的采礦權(quán)資產(chǎn)預(yù)計(jì)2025年4月進(jìn)入生產(chǎn)期,2026年預(yù)計(jì)實(shí)現(xiàn)凈利潤2839萬元,以80%持股比例計(jì)算歸屬于新材料公司的凈利潤為2271萬元。而本次交易設(shè)置的業(yè)績承諾條款中,交易對方新華錦集團(tuán)承諾新材料公司2026年實(shí)現(xiàn)扣非前后孰低凈利潤不低于800萬元,承諾業(yè)績遠(yuǎn)低于評估預(yù)測數(shù)。請公司補(bǔ)充披露:(1)交易對方取得標(biāo)的公司的成本以及截至目前的資金投入情況,并結(jié)合投入總金額與本次交易價(jià)格的差異,說明本次交易價(jià)格的合理性;(2)結(jié)合礦業(yè)資產(chǎn)開工時(shí)間、資質(zhì)證照取得情況等因素,說明采礦權(quán)資產(chǎn)評估中是否充分考慮相關(guān)時(shí)間成本以及不確定性;(3)說明業(yè)績補(bǔ)償指標(biāo)設(shè)置的主要依據(jù),業(yè)績補(bǔ)償指標(biāo)遠(yuǎn)低于評估預(yù)測數(shù)的原因及合理性,并充分評估相關(guān)業(yè)績承諾安排是否與標(biāo)的資產(chǎn)高估值情況相匹配,是否有利于保障上市公司利益;(4)結(jié)合本次對價(jià)支付方式以及交易對方信用和資產(chǎn)狀況,說明交易對方是否具備履行補(bǔ)償義務(wù)的能力。
3、公告披露,本次交易設(shè)置股權(quán)回購條款,如新華錦集團(tuán)無法確保海正石墨于2025年12月31日前取得全部所有必需資質(zhì)證照并具備開工條件,則公司有權(quán)要求新華錦集團(tuán)回購標(biāo)的公司100%的股權(quán)。請公司結(jié)合前述問題和股權(quán)回購條款,說明本次交易是否構(gòu)成對控股股東的財(cái)務(wù)資助。
請你公司全體董事、監(jiān)事和高級管理人員勤勉盡責(zé),認(rèn)真落實(shí)本工作函要求,于收到本函件起5個(gè)交易日內(nèi)書面回復(fù)我部,并按要求履行信息披露義務(wù)。
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